Fraudă fiscală semnificativă descoperită de ANAF: Patru firme au evitat plata TVA și au solicitat rambursări ilegale de milioane de lei

Autoritatea Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a identificat un mecanism complex prin care patru firme interconectate au creat un circuit economic fictiv, folosind facturi și tranzacții inexistente, cu scopul de a evita plata impozitelor și de a obține rambursări ilegale de TVA. Inspectorii antifraudă au reușit să blocheze rambursări în valoare de 19 milioane de lei și au instituit măsuri pentru recuperarea unui prejudiciu total estimat la peste 55 de milioane de lei.

Într-o declarație oficială, ANAF a subliniat: „Antifrauda ANAF a descoperit un mecanism complex prin care patru firme înrudite între ele au creat un circuit economic fals pentru a evita plata taxelor și a obține ilegal rambursări de TVA. Prin intermediul unor facturi fictive, s-au declarat tranzacții inexistente, de la servicii de curățenie la materiale de construcții și echipamente medicale, în valoare totală de sute de milioane de lei.”

Schema de fraudă descoperită

Inspectorii din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit un mecanism complex de fraudă, format dintr-un grup de patru societăți care au desfășurat activități ilicite pentru a se sustrage de la înregistrarea, declararea și achitarea obligațiilor fiscale, precum și pentru a obține sume de bani cu titlu de rambursări de la bugetul de stat.

Investigațiile au relevat că a fost creat un circuit economic artificial prin intermediul a trei societăți, inițial administrate de persoane aflate în relație de rudenie cu administratorul societății beneficiare a avantajelor fiscale ilegale. Aceste societăți au efectuat următoarele operațiuni:

• Entitatea nr. 1: A emis facturi către societatea beneficiară în sumă totală de 292,7 milioane lei, având ca obiect punerea la dispoziție de personal pentru servicii de curățenie stradală și întreținere spații verzi.
• Entitatea nr. 2: A emis facturi în sumă totală de 10 milioane lei pentru materiale de construcții.
• Entitatea nr. 3: A emis facturi în sumă totală de 22,7 milioane lei pentru materiale de construcții și echipamente medicale.

Pe baza facturilor emise de entitatea nr. 1, societatea beneficiară a dedus TVA în cuantum de peste 46 milioane lei. Ulterior, în urma verificărilor antifraudă, aceasta a înregistrat operațiuni de stornare pentru servicii neefectuate, în sumă totală de 209 milioane lei.

Facturi fictive și servicii inexistente

Facturile ne-stornate, în sumă totală de 83 milioane lei, au fost emise pentru servicii de curățenie stradală, cu un număr lunar de angajați variind între 56 și 240, la un preț artificial crescut de peste 10.000 euro/om/lună. Este important de menționat că societatea beneficiară nu avea un contract pentru aceste servicii și nu a obținut venituri din prestarea lor.

În ceea ce privește materialele de construcții, acestea au fost achiziționate inițial de entitatea nr. 2 între 2019 și 2022 și utilizate în construcția unui imobil, iar echipamentele medicale au fost achiziționate de entitatea nr. 3 pentru a fi utilizate într-o clinică medicală, deținută de persoane aflate în relație de rudenie cu administratorul societății beneficiare.

La finalul anului 2023, materialele de construcții și echipamentele medicale au fost refacturate fictiv, deși acestea fuseseră deja furnizate altor entități în perioade fiscale anterioare. De asemenea, s-a constatat o mărire artificială a valorii materialelor de construcții, cu o diferență de peste 15 milioane lei față de valoarea reală a lucrărilor executate.

Datorii și rambursări nejustificate

Entitățile implicate au acumulat datorii către bugetul de stat de peste 79 milioane lei, neachitate în prezent. Datorită deducerii TVA aferente achizițiilor fictive, societatea beneficiare a solicitat și obținut rambursări de peste 32 milioane lei.

Inspectorii antifraudă au stopat rambursarea sumei de 19 milioane lei solicitată de entitate, iar ulterior, au fost realizate transferuri semnificative către administratorul societății beneficiare, justificând achiziția de părți sociale, urmate de retragerea sumelor în numerar. De asemenea, s-au efectuat plăți semnificative fără legătură cu activitățile economice desfășurate, inclusiv excursii externe și achiziții de bunuri de lux.

În vederea recuperării prejudiciului adus bugetului de stat, ANAF a instituit măsuri asigurătorii asupra activelor identificate ca aparținând societății. Investigațiile continuă, vizând și alte entități implicate în acest mecanism complex de fraudă.

Imaginea utilizată în acest articol a fost preluata de pe site-ul Digi24 și poate fi vizualizată direct aici.